نحوه محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۵؛ کارگری، مشاغل آزاد و اختیاری
حق بیمه تأمین اجتماعی برای همه یک عدد ثابت نیست. فرمولش به نوع بیمه بستگی دارد: کارگری که کارفرما برایش بیمه رد می‌کند، کسی که شغل آزاد دارد، یا کسی که خودش به صورت اختیاری بیمه می‌پردازد. در این صفحه هر سه حالت را با اعداد ۱۴۰۵ حساب کرده‌ایم.
مبنای همه محاسبه‌ها: حداقل دستمزد ۱۴۰۵
حداقل دستمزد روزانه در سال ۱۴۰۵، ۵۵۴,۱۸۵ تومان و حداقل حقوق ماهانه (۳۰ روزه) ۱۶,۶۲۵,۵۵۰ تومان است. هیچ نوع بیمه‌ای نمی‌تواند با دستمزد کمتر از این رقم محاسبه شود. سقف دستمزد مشمول بیمه هم ۷ برابر حداقل دستمزد، یعنی حدود ۱۱۶,۳۷۸,۸۵۰ تومان در ماه است؛ پرداخت حق بیمه روی مبلغ بالاتر از این سقف، مستمری بیشتری نمی‌سازد.
۱. حق بیمه کارگری (بیمه اجباری)
فرمول: دستمزد مشمول بیمه × ۳۰٪ (۷٪ سهم کارگر + ۲۳٪ سهم کارفرما). دولت هم ۳٪ جداگانه می‌پردازد.
دستمزد مشمول یعنی حقوق پایه به‌علاوه مزایای مستمر مثل حق مسکن و اضافه‌کاری. حق اولاد، عیدی و بن کارگری مشمول نیستند.
مثال: کارگر با حداقل حقوق و حق مسکن ۳ میلیون تومان، در ماه ۳۰ روزه:
- دستمزد مشمول: ۱۹,۶۲۵,۵۵۰ تومان
- سهم کارگر: ۱,۳۷۳,۷۸۹ تومان
- سهم کارفرما: ۴,۵۱۳,۸۷۷ تومان
جزئیات کامل‌تر را در بیمه کارگری ۱۴۰۵ آورده‌ایم.
۲. حق بیمه مشاغل آزاد
فرمول: دستمزد انتخابی × ۱۲٪، ۱۴٪ یا ۱۸٪ (بسته به پوشش‌ها). با حداقل دستمزد و در ماه ۳۰ روزه:
| نرخ | حق بیمه ماهانه (۳۰ روزه) |
|---|---|
| ۱۲٪ | ۱,۹۹۵,۰۶۶ تومان |
| ۱۴٪ | ۲,۳۲۷,۵۷۷ تومان |
| ۱۸٪ | ۲,۹۹۲,۵۹۹ تومان |
فرق این سه نرخ و شرایط ثبت‌نام در بیمه مشاغل آزاد توضیح داده شده است.
۳. حق بیمه اختیاری
فرمول: دستمزد انتخابی × ۲۷٪. بیمه اختیاری برای کسی است که قبلاً سابقه بیمه داشته و حالا می‌خواهد ادامه دهد. با حداقل دستمزد، حق بیمه اختیاری ماهانه حدود ۴,۴۸۸,۸۹۹ تومان (بدون درمان) است.
دستمزد بیشتر انتخاب کنم یا حداقل؟
مستمری بازنشستگی بر اساس میانگین دستمزد دو سال آخر قبل از بازنشستگی حساب می‌شود. پس پرداخت با دستمزد بالا در سال‌های اول، تأثیر زیادی روی مستمری ندارد؛ ولی در دو سال آخر اهمیت دارد. یک نکته مهم: اگر دستمزد دو سال آخر ناگهان خیلی بیشتر از سال‌های قبل باشد، تأمین اجتماعی طبق مقررات، افزایش غیرعادی را کامل در محاسبه نمی‌آورد. برای جزئیات محاسبه مستمری، راهنمای مستمری بازنشستگی ۱۴۰۵ را ببینید.
چطور مطمئن شوم حق بیمه‌ام درست پرداخت شده؟
سوابق را می‌توانید در سامانه خدمات غیرحضوری تأمین اجتماعی ببینید: تعداد روزهای ثبت‌شده، دستمزد اعلام‌شده و نام کارفرما. اگر کارفرما دستمزد را کمتر از واقعیت اعلام کرده یا روزهایی ثبت نشده، هرچه زودتر پیگیری کنید. راه‌های استعلام را در استعلام سابقه بیمه تأمین اجتماعی نوشته‌ایم.
آخرین بروزرسانی: مهر ۱۴۰۵ — بر اساس مصوبه دستمزد ۱۴۰۵ شورای عالی کار و نرخ‌های تأمین اجتماعی.
| سابقه بیمه (سال) | مبلغ تقریبی مستمری بازنشستگی (تومان) |
|---|---|
| ۱۵ | ۱۲,۵۰۰,۰۰۰ |
| ۱۶ | ۱۳,۳۳۳,۳۳۳ |
| ۱۷ | ۱۴,۱۶۶,۶۶۷ |
| ۱۸ | ۱۵,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۱۹ | ۱۵,۸۳۳,۳۳۳ |
| ۲۰ | ۱۶,۶۶۶,۶۶۷ |
| ۲۱ | ۱۷,۵۰۰,۰۰۰ |
| ۲۲ | ۱۸,۳۳۳,۳۳۳ |
| ۲۳ | ۱۹,۱۶۶,۶۶۷ |
| ۲۴ | ۲۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۲۵ | ۲۰,۸۳۳,۳۳۳ |
| ۲۶ | ۲۱,۶۶۶,۶۶۷ |
| ۲۷ | ۲۲,۵۰۰,۰۰۰ |
| ۲۸ | ۲۳,۳۳۳,۳۳۳ |
| ۲۹ | ۲۴,۱۶۶,۶۶۷ |
| ۳۰ | ۲۵,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۳۱ | ۲۵,۸۳۳,۳۳۳ |
| ۳۲ | ۲۶,۶۶۶,۶۶۷ |
| ۳۳ | ۲۷,۵۰۰,۰۰۰ |
| ۳۴ | ۲۸,۳۳۳,۳۳۳ |
| ۳۵ | ۲۹,۱۶۶,۶۶۷ |
| بازمانده | سهم از مبلغ مستمری استحقاقی | شرایط ادامه دریافت مستمری |
|---|---|---|
| همسر دائم | ۵۰٪ | بدون محدودیت سنی یا اشتغال؛ حفظ حق مستمری حتی پس از ازدواج مجدد |
| هر فرزند (ذکور/انثی) | ۲۵٪ | فرزند پسر: تا سن ۲۰ سال تمام (در سال وقوع فوت) مستمری می‌گیرد؛ اگر در تحصیل دانشگاهی باشد تا ۲۵ سال با ارائه گواهی و اگر به‌صورت رسمی معلول ازکارافتاده باشد نیز بدون شرایط سنی مستمری دریافت می‌کند. فرزند دختر: بدون سقف سنی، تا وقتی مجرد بوده و بیمه نشده باشد، مستمری قابل پرداخت است. |
| فرزند یتیم (هیچ‌یک از والدین زنده نباشند) | ۵۰٪ | پیروی از همان شرایط فوق برای فرزندان اعمال می‌شود |
| پدر یا مادر تحت تکفل | ۲۰٪ | صرفاً اگر در زمان فوت تحت تکفل قانونی بیمه‌شده بوده باشند و سن پدر ≥ ۶۰ / مادر ≥ ۵۵ یا طبق رأی کمیسیون پزشکی ازکارافتاده نیازمند شناخته شده باشند و مستمری دیگری دریافت نکنند. |
